Ulgi podatkowe to preferencje przewidziane w przepisach, które pozwalają obniżyć wysokość zobowiązania podatkowego. Poniżej przedstawiamy spis ulg z których masz możliwość skorzystać, jeśli zdecydujesz się na opodatkowanie w formie ryczałtu ewidencjonowanego.
Ulga na Internet
W ramach tej ulgi można odliczyć poniesione w roku podatkowym wydatki za używanie Internetu, niezależnie od miejsca oraz formy korzystania.
Ulga jest limitowana. Maksymalne odliczenie za rok podatkowy nie może przekroczyć 760 zł. Odliczenia można dokonać wyłącznie w kolejno po sobie następujących dwóch latach podatkowych.
Ulga na IKZE
Z tej ulgi możesz skorzystać, jeśli dokonujesz wpłat na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Polega na odliczeniu sumy wpłaconych składek w danym roku. Dla osoby prowadzącej działalność gospodarczą maksymalna kwota odliczenia w 2025 roku wynosi 15 611,40 zł.
Ulga termomodernizacyjna
Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom domu jednorodzinnego. Umożliwia odliczenie kosztów poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku. Podatnicy najczęściej odliczają wydatki na zakup i montaż instalacji fotowoltaicznych, docieplenie budynku, czy wymianę okien. Kwota odliczenia nie może przekroczyć 53 000 zł.
Ulga rehabilitacyjna
Z ulgi rehabilitacyjnej mogą skorzystać osoby niepełnosprawne oraz osoby mające na utrzymaniu osoby niepełnosprawne, jeżeli dochód osoby niepełnosprawnej nie przekroczył 21 371,52 zł w skali roku. Ulga uprawnia do odliczenia wydatków na cele rehabilitacyjne oraz wydatków związanych z ułatwieniem wykonywania czynności życiowych. Kwoty do odliczenia wynoszą:
- jeżeli poniesiono wydatek z kategorii nielimitowanych (np. adaptacja i wyposażenie mieszkania) można odliczyć całą kwotę poniesionych wydatków,
- jeżeli poniesiono wydatek z kategorii limitowanych (np. zakup środków higienicznych) można odliczyć maksymalnie 2 280 zł dla każdego z rodzajów wydatków,
- jeżeli poniesiono wydatek z kategorii leków można odliczyć nadwyżkę wydatków ponad 100 zł miesięcznie.
Ulgi z tytułu darowizn
- darowizny na cele pożytku publicznego
Podatnicy mogą skorzystać z ulgi z tytułu darowizn na cele pożytku publicznego, jeżeli przekazali darowiznę na cele, które są określone w przepisach ustawy o działalności pożytku publicznego i wolontariacie, np. na wspieranie rodzin i osób w trudnej sytuacji życiowej, na działalność charytatywną i na rzecz osób niepełnosprawnych, na ochronę i promocję zdrowia czy na naukę, szkolnictwo wyższe i edukację.
- darowizny na krwiodawstwo
Z ulgi można skorzystać, jeżeli oddano krew lub jej składniki (np.osocze). Ulga przysługuje w wysokości iloczynu kwoty rekompensaty określonej przepisami wydanymi na podstawie ustawy o publicznej służbie krwi i litrów oddanej krwi lub jej składników. Zarówno za oddanie krwi jak i jej składników przysługuje ta sama stawka w wysokości 130 zł za 1 litr.
- darowizny na cele kultu religijnego
Ulga przysługuje, jeżeli przekazano darowiznę na celę religijne, np. darowizna przekazana kościołom, związkom religijnym i kościelnym osobom prawnym (tj. zakonom, parafiom) na m.in. budowę lub remont, wyposażenie, zakup przedmiotów liturgicznych.
Limit odliczeń jest wspólny dla darowizn na OPP, na cele kultu religijnego oraz honorowego krwiodawstwa i wynosi 6% przychodów podatnika.
Jeśli masz pytania lub chciałbyś się umówić na konsultację, zapraszamy do kontaktu: kontakt
